财务清理

银川亿家财务管理有限公司是一家专业从事财务清理的企业，主要向客户提供财务清理及代办服务，财务清理价格合理，广受客户好评，服务于宁夏吴忠、石嘴山、灵武、宁东等地客户。

　　会计清理是指对企业各种银行账户、会计科目、各种库存现金、有价证券等基本财务状况进行全面的核对和清理，以及对企业各种内部资金往来进行全面的核对和清理，以保证会计核对、会计核对、会计核对、会计核对和会计核对。

　　会计清理工作应与财产清算工作相结合，以资产核算基准日为时点，对所有会计核算进行倒轧清理。对于已经清理过的各种因会计技术错误因素而导致的错帐，单位在清理会计时，应根据相关会计错误调整规定，自行进行会计调整。

　　第一，现金盘点。

　　(1)检查现金日记账、总账和现金项目的会计报表，确保余额一致。

　　(2)盘点日填写现金盘存表和库存表。

　　(3)比较原始帐面数字和盘点数字。

　　(4)编制现金清单格式：

　　(5)有充入库存现金的借书、未提取现金的支票、未偿还的原始证明书等，必须在核对书上注明。

　　(6)对于非记账货币的现金，检查转换汇率是否正确。

　　第二，银行存款。

　　(1)检查银行存款日记账、总账和银行存款余额会计报表，并与之一致。

　　(2)取得各银行存款账户的账单，分别编制银行存款馀额调整表，如果银行存款日记账和账单有差额，未达账户，应逐一检查未达账户的形成原因、时间、金额和调查基准日后的收款情况，对于长期收款的未达账户，应查明原因，或在取得相关依据后处理，如果银行存款日记账和账单有差额，未达账户，应进行会计技术错误处理，调整原账户。

　　(3)准备银行存款清单。

　　(4)查明定期存款或限定用途存款的具体情况，并在清单上作说明。

　　(5)对于非记账本位币的银行存款，应检查转换汇率是否正确。

　　第三，证券业务。

　　(1)检查明细账、总账和会计报表的数量，确保余额一致。

　　(2)清点库存证券，编制清点清单，确定其所有权，并在2006年12月31日结算，即清点倒轧数量。

　　(3)比较原帐面数和盘点倒轧数。

　　(4)编制有价证券清单。

　　四、临时支付、应收账款、预付账款和其他应收账款。

　　(1)检查明细账、总账和会计报表的数量，检查余额是否一致，方向是否正确。

　　(2)会计:应采用包括发函询问在内的方法，确认应收(临时支付)外部单位支付的余额;应收(临时支付)内部单位支付应主动对账。对于预计无法收回的货款，应在中介机构出具的损失确认中确认损失，并做出相应调整。(3)对于备用金，余额可以通过现金方式确认。

　　(4)编制会计年龄分析表。

　　(5)编制临时支付清单(应收、预付和其他应收)。