财务清理

财务清理

银川亿家财务管理有限公司是一家专业从事财务清理的企业,主要向客户提供财务清理及代办服务,财务清理价格合理,广受客户好评,服务于宁夏吴忠、石嘴山、灵武、宁东等地客户。

  •   会计清理是指对企业各种银行账户、会计科目、各种库存现金、有价证券等基本财务状况进行全面的核对和清理,以及对企业各种内部资金往来进行全面的核对和清理,以保证会计核对、会计核对、会计核对、会计核对和会计核对。

      会计清理工作应与财产清算工作相结合,以资产核算基准日为时点,对所有会计核算进行倒轧清理。对于已经清理过的各种因会计技术错误因素而导致的错帐,单位在清理会计时,应根据相关会计错误调整规定,自行进行会计调整。

      第一,现金盘点。

      (1)检查现金日记账、总账和现金项目的会计报表,确保余额一致。

      (2)盘点日填写现金盘存表和库存表。

      (3)比较原始帐面数字和盘点数字。

      (4)编制现金清单格式:

      (5)有充入库存现金的借书、未提取现金的支票、未偿还的原始证明书等,必须在核对书上注明。

      (6)对于非记账货币的现金,检查转换汇率是否正确。

      第二,银行存款。

      (1)检查银行存款日记账、总账和银行存款余额会计报表,并与之一致。

      (2)取得各银行存款账户的账单,分别编制银行存款馀额调整表,如果银行存款日记账和账单有差额,未达账户,应逐一检查未达账户的形成原因、时间、金额和调查基准日后的收款情况,对于长期收款的未达账户,应查明原因,或在取得相关依据后处理,如果银行存款日记账和账单有差额,未达账户,应进行会计技术错误处理,调整原账户。

      (3)准备银行存款清单。

      (4)查明定期存款或限定用途存款的具体情况,并在清单上作说明。

      (5)对于非记账本位币的银行存款,应检查转换汇率是否正确。

      第三,证券业务。

      (1)检查明细账、总账和会计报表的数量,确保余额一致。

      (2)清点库存证券,编制清点清单,确定其所有权,并在2006年12月31日结算,即清点倒轧数量。

      (3)比较原帐面数和盘点倒轧数。

      (4)编制有价证券清单。

      四、临时支付、应收账款、预付账款和其他应收账款。

      (1)检查明细账、总账和会计报表的数量,检查余额是否一致,方向是否正确。

      (2)会计:应采用包括发函询问在内的方法,确认应收(临时支付)外部单位支付的余额;应收(临时支付)内部单位支付应主动对账。对于预计无法收回的货款,应在中介机构出具的损失确认中确认损失,并做出相应调整。(3)对于备用金,余额可以通过现金方式确认。

      (4)编制会计年龄分析表。

      (5)编制临时支付清单(应收、预付和其他应收)。